Como sua empresa pode pagar menos impostos de forma legal

Com o final do ano se aproximando, é hora de olhar para trás e analisar todo retrospecto dos últimos exercícios e analisar os erros, os acertos e seguir em frente com uma visão mais afiada e alinhada com os interesses do seu negócio.

Além disso, é uma ótima oportunidade para verificar também se o regime tributário está de acordo com o porte e atividade da sua empresa ou se você pode diminuir os seus custos com impostos.

Portanto, nesse artigo você irá descobrir como isso é possível e o que deve ser feito. Siga para o próximo tópico e tenha uma ótima leitura.

Quando mudar de regime de tributação

O regime de tributação das micro e pequenas empresas pode ser alterado anualmente e essa escolha deve ocorrer sempre no mês de janeiro de cada ano.

Uma vez escolhido deverá ser cumprido integralmente, ou seja, se em janeiro sua empresa optou pelo Lucro Presumido, deverá permanecer nele até dezembro e não será possível mudar durante o ano, somente em janeiro do próximo ano.

Simples Nacional nem sempre é a melhor opção

Não é porque você tem uma microempresa que precisa ser enquadrada no Simples Nacional. As micro e pequenas empresas também podem optar pelo Lucro Real ou Presumido e resultar numa grande economia.

Todo regime de tributação tem lá suas vantagens e desvantagens.

O Simples Nacional trabalha com uma alíquota única, que é determinada de acordo com a atividade da empresa e pela faixa de faturamento anual e que abrange todos os impostos sobre as vendas.

Já o Lucro Presumido também trabalha com uma alíquota fixa, determinada de acordo com o ramo de atividade da empresa e não abrange todos os impostos sobre as vendas, o ISSQN e o ICMS são pagos separadamente.

O Lucro Real é semelhante ao Lucro Presumido sendo que alguns impostos são pagos somente sobre o lucro líquido.

Então o Lucro Real é mais vantajoso? Nem sempre. Aliás, em grande parte dos casos a resposta é não.

Como é permitido o aproveitamento de créditos e alguns impostos são calculados somente sobre o lucro líquido, as alíquotas são mais altas, eu diria muito mais altas.

Como saber o melhor regime de tributação

Para que você analise qual o melhor regime de tributação para sua empresa e se é possível pagar menos impostos de forma legal, vou mencionar 3 pontos fortes que devem ser considerados:

  • Qual a margem de lucro dos produtos ou serviços que você vende
  • Se sua atividade permitir a opção pelo Simples Nacional, qual será o anexo a ser tributado
  • Qual o valor da folha de pagamento dos sócios e empregados

Claro, existem outras análises mais técnicas que devem ser feitas pela contabilidade, mas essas são algumas questões básicas, para que você entenda um pouco sobre a escolha do regime de tributação.

Mulher casual lendo um livro enquanto bebe

Um exemplo prático

Caso sua empresa seja somente de serviços, sugiro que você faça uma comparação Lucro Presumido x Simples Nacional.

Infelizmente, tem muito contador preguiçoso que não quer trabalho, então ele “joga” o cliente no Simples Nacional porque é melhor pra ele, pro contador.

Mas provar com números que o Simples Nacional nem sempre é interessante para uma empresa de serviços, e para isso vou usar de exemplo uma atividade muito comum: representação comercial.

Então, digamos que você seja um representante comercial, não tem funcionários e mensalmente tem uma média de faturamento de R$ 20.000,00, que representa R$ 240.000,00 anuais.

No Simples Nacional, você será tributado pelo Anexo V e terá uma alíquota de 16,13% sobre o seu faturamento, vamos aos cálculos:

Comissões no mês = R$ 20.000,00 x 16,13% = R$ 3.226,00

O INSS mensal sobre a retirada de um salário mínimo será de R$ 104,94

Então no Simples Nacional, o valor total no mês será de R$ 3.330,94

Agora, a mesma empresa com o mesmo faturamento se optar pelo Lucro Presumido, teremos:

ISSQN (Belo Horizonte) = R$ 20.000,00 x 2,50% = R$ 500,00

Tributos Federais (PIS,COFINS,IRPJ,CSLL) = R$ 20.000,00 x 11,33% = R$ 2.266,00

O INSS mensal sobre a retirada de um salário mínimo será de R$ 295,74

Logo, no Lucro Presumido o valor total no mês será de R$ 3.061,74

Isso representa uma economia de R$ 269,20 por mês, equivalente a R$ 3.230,40 por ano.

Concluindo, uma assessoria contábil competente irá fazer um bom planejamento tributário de acordo com as particularidades de cada empresa e determinar qual o melhor regime tributário para esta empresa.

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Perguntas Frequentes

Inegavelmente, nosso processo de Abertura de Empresas e entrega do CNPJ é extremamente rápido.

Mas, isso depende também da cidade que você está ou abrirá sua empresa.

Em resumo, caso sua cidade esteja no mapa de sistemas integrados da RedeSim, como por exemplo em Belo Horizonte, sua empresa pode ficar disponível no mesmo dia (para prestadores de serviços).

É importante saber que as empresas do setor de comércio, demandam um pouco mais.

Considerando que a SEFAZ dos Estados processam as informações em 24 horas, em média entregamos um CNPJ de empresa comercial em 24 horas.

Dessa mesma forma, em ambos os casos, o procedimento é rápido
Se for uma empresa MEI, o CNPJ fica pronto em 15 minutos.

Sim, a troca do profissional contábil que presta assessoria para sua empresa pode ser feita a qualquer momento. Ao nos contratar iremos assessorar todo esse processo de transição para que ocorra da melhor forma.

Você deve comunicar ao seu contador atual sobre o rompimento do contrato e seu contador terá 30 dias para lhe entregar os documentos de sua empresa e fazer o rompimento definitivo do contrato. Neste período nós já podemos iniciar o processo de implantação e iniciar os trabalhos.

Além de fazer a abertura de empresas, a atuação do contador é fundamental para manter o CNPJ regularizado.

Por meio da geração de informações financeiras e patrimoniais, o contador garante que a empresa fique em dia com a entrega das obrigações acessórias.

São obrigações fiscais relacionadas aos impostos, obrigações contábeis relacionadas à apuração do balanço patrimonial e demonstrações, obrigações trabalhistas, como folha de pagamento dos funcionários, pró-labore dos sócios e os impostos da folha.

Sim, a contabilidade é obrigatória para todas as empresas, exceto para o Microempreendedor Individual – MEI.

Inclusive, o art. 1078 do Código Civil de 2002 menciona sobre a obrigatoriedade das empresas em manter uma escrituração contábil regular.

“Art. 1.078. A assembléia dos sócios deve realizar-se ao menos uma vez por ano, nos quatro meses seguintes à ao término do exercício social, com o objetivo de:

I – tomar as contas dos administradores e deliberar sobre o balanço patrimonial e o de resultado econômico;”

É importante ter em mente que nos honorários da contabilidade, estão inclusos todas as rotinas inerentes à reguralidade de uma empresa, por exemplo: Apuração fiscal, apuração dos impostos, folha de pagamento dos funcionários, pró-labore dos sócios, impostos da folha, como: FGTS, INSS e IR, apuração do balanço patrimonial e DRE.

Por certo, que esses serviços citados anteriormente são oferecidos pela maioria dos contadores e escritórios de contabilidade.

Porém, além desses serviços por padrão, oferecemos ainda mais, como:

  • Monitoramento do CNPJ nas questões de regularidade fiscal e pagamento de impostos;
  • Emissão e acompanhamento das certidões negativas emitidas regularmente;
  • Sistema de busca automática de operações das empresas, por meio dos arquivos XML. Dessa forma, o empresário pode acompanhar as compras realizadas em seu CNPJ;
  • Aplicativo Portal do Empregado, onde seus funcionários tem acesso a todo o histórico e recibos, sem precisar solicitar novas vias;
  • Plataforma Web para envio e recebimento de documentos;
  • Aplicativo para Atendimentos e mais…

Apresentação: Conheça mais sobre nossos serviços de contabilidade para pequenas e médias empresas.

Sou Contador, com Escritório de Contabilidade em endereços nas cidades de Belo Horizonte, na região centro-sul, bairro Savassi, em São Paulo, Na Paulista e no centro do Rio de Janeiro.

Oferecemos soluções práticas e eficientes para demandas contábeis, fiscais e trabalhistas.

Nossa expertise é assessorar sua empresa a maximizar os lucros e reduzir custos, principalmente tributários.

Abertura rápida de empresas, regularização e baixa de CNPJ, Licenciamentos, Certidões Negativas – CND’s, Impostos, Planejamento Tributário, Folha de Pagamento e Demonstrações Contábeis, são alguns de nossos serviços

Com a Tecnologia aliada ao modelo tradicional de negócios, somamos valores e multiplicamos relacionamentos

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